3-НДФЛ с продажи авто – платить или не платить?
Надо ли подавать декларацию и платить налоги при продаже автомобиля? Давайте подробно ответим на основные вопросы:
- Платить или не платить?
- Если платить, то сколько?
- Как можно уменьшить налог?
- Какие документы нужны?
- Сроки уплаты?
Вы были собственником автомобиля три или более лет. Тогда вам можно ни о чем не беспокоиться. Независимо от того, за какую сумму вы продали машину, декларацию подавать не нужно. Доход от продажи машины в данном случае налогом не облагается.
Если автомобиль был в вашей собственности менее трех лет, все немного сложнее. В любом случае вам следует заполнить и сдать декларацию 3-НДФЛ, даже если при этом у вас не будет налога к уплате.
Как же опередить размер налога, который необходимо заплатить государству? Если сумма продажи автомобиля менее 250 тысяч рублей, то платить вам ничего не надо. Заполняете пустую декларацию 3-НДФЛ. Если вы продали автомобиль более чем за 250 тысяч рублей, здесь возможны разные варианты. Остановимся на каждом из них более подробно.
При продаже машины по закону вы можете уменьшить полученную сумму дохода на имущественный налоговый вычет. В настоящий момент он равен 250 тысячам рублей. Давайте рассмотрим пример. Вы продали свой автомобиль за 400 тысяч рублей. Если авто находилось в собственности менее трех лет, то полученные деньги облагаются налогом 13%.
Но не забываем про льготу в размере 250 тысяч рублей. Проводим несложную математическую операцию. Разница – 150 тысяч рублей. Теперь 13% мы берем от этой суммы. Именно ее нужно отдать в бюджет государству. Как? Об этом чуть позже.
Рассмотрим другой возможный вариант событий. Ваши расходы на покупку этой, возможно, не новой, машины были более 250 тысяч рублей, и вы можете подтвердить эти расходы документально. В этом случае можно уменьшить сумму от продажи автомобиля не на налоговый вычет, а на фактические расходы. В этом случае налог 13% будет рассчитываться от разницы между суммой с продажи автомобиля и расходами на ее приобретение. В случае же если расходы больше или равны сумме от продажи, то налога не будет. Имейте в виду, что под расходами понимается сумма, потраченная именно на ту автомашину, которую вы продаете.
Давайте рассмотрим пример. Будем продавать машину за 400 тысяч рублей. При этом у вас есть документы, подтверждающие сумму покупки. Рассмотрим разные начальные условия первоначальной покупки вашего авто. Ранее вы его купили за 500 тысяч рублей. Продали дешевле этой суммы. В этом случае доход от сделки составит минус 100 тысяч рублей. Вы не получили никакой прибыли. А значит, налог платить не нужно.
Допустим, вы купили автомобиль за 300 тысяч рублей, а продали дороже этой суммы – 400 тысяч рублей. В этом случае ваш доход от сделки составит 100 тысяч рублей. Сумма налога к уплате считается от этой суммы 13 процентов. Получается 13 тысяч рублей. Эти деньги нужно будет заплатить государству.
Маленькая хитрость. Про льготу в 250 тысяч рублей помните? Иногда выгоднее будет использовать именно ее, а не подтверждать реальные расходы. Выбор за вами. Чтобы было понятнее, рассмотрим еще два примера. Напоминаем, мы продали наш любимый автомобиль за 400 тысяч рублей, а приобрели его ранее за 100 тысяч рублей.
Применяем льготу согласно нашим подтвержденным расходам. Сумма налога к уплате считается от этой суммы. 13% от 300 тысяч рублей – получается 39 тысяч рублей. Запомнили?
Теперь, при тех же условиях применяем стандартную льготу в 250 тысяч рублей. В результате получается наш доход составил 150 тысяч рублей. Считаем подоходный налог 13 процентов от этой суммы. Получается 19 тысяч 500 рублей.
Сравните – оба варианта правильные, но сумма налога, который вам предстоит уплатить, отличается в два раза. Выбирайте свой вариант.
Следует заметить, что имущественный налоговый вычет 250 тысяч рублей распространяется на все проданные объекты, кроме недвижимости. Здесь свой расчет. Таким образом, если вы продали несколько автомашин, которые находились в собственности менее трех лет, вычет вы получите один – 250 тысяч рублей.
Вот пример. Вы в течение года продали две машины по 150 тысяч рублей. Их общая стоимость 300 тысяч рублей. Применяем налоговый вычет к общей сумме дохода. В результате доход составляет 50 тысяч рублей. От этой суммы придется уплатить налог 13 процентов. Итого – 6 тысяч 500 рублей.
Маленькая хитрость. Если хотите продать две машины, суммарная стоимость которых превысит 250 тысяч рублей, постарайтесь сделать это в разных налоговых периодах, по одной машине в год.
Платите вы подоходный налог или нет, в любом случае необходимо до 30 апреля подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ. Год сдачи декларации будет следующим за годом продажи автомобиля. Оплатить же налог на доход нужно будет не позднее 15 июля года, следующего за годом, в котором был получен доход от продажи. Имеется в виду именно налог на доходы, а не транспортный налог, который вы, как правило, платите, пока владеете автомашиной.
Какие же необходимы документы, чтобы отчитаться в налоговой инспекции?
- декларация 3-НДФЛ;
- договор продажи автомобиля или справка-счет;
- ИНН;
- паспорт.
Как и где можно сдать декларацию? Декларация сдается в налоговую инспекцию по месту вашего жительства, а не пребывания. Вы можете это сделать лично, написать доверенность, в этом случае ее нужно будет заверить у нотариуса или отправить почтой ценным письмом с описью.